Debt Mutual Fund Tax: જો તમે સરકારી બોન્ડ્સ અને બેન્કોની ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ જેવા રોકાણના સાધનોને બદલે ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરવાનું પસંદ કરો છો, તો આ સમાચાર ફક્ત તમારા માટે છે. જો તમે ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં ઇન્ડેક્સેશન લાભ મેળવવા માંગતા હો, તો તમારે 31 માર્ચ, 2023 સુધીમાં તેમાં રોકાણ કરવું જોઈએ. આ કારણ છે કે 1 એપ્રિલ, 2023 થી, ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ પર આવકવેરાના દરો અનુસાર ટેક્સ લાગશે. જો તમે દેવું, સોનું અથવા વૈશ્વિક ભંડોળ ખરીદવા માંગો છો અને તેના પર ઇન્ડેક્સેશન લાભો મેળવવા માંગો છો, તો આ કાર્ય 31 માર્ચ પહેલા પૂર્ણ કરો.
24 માર્ચે સંસદમાં ઠરાવ પસાર કરવામાં આવ્યો હતો
વાસ્તવમાં, નાણા મંત્રાલયે આવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સને અત્યાર સુધી મળતા લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેન્સ (LTCG)ને દૂર કરવાનો પ્રસ્તાવ મૂક્યો હતો. નાણાકીય વર્ષ 2023-24ના બજેટમાં સુધારા દ્વારા 24 માર્ચ, શુક્રવારે લોકસભા દ્વારા આ પ્રસ્તાવને મંજૂરી આપવામાં આવી છે. તેથી, નવા નિયમો પછી, ડેટ અને હાઇબ્રિડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ માટે ટૂંકા ગાળા અને લાંબા ગાળાની વચ્ચે કોઈ તફાવત રહેશે નહીં. જે રોકાણકારો ઇન્ડેક્સેશનનો લાભ લેવા માંગતા હોય તેઓ 31 માર્ચ, 2023 સુધી ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરીને લાભ લઈ શકે છે.
નવો નિયમ શું છે
1 એપ્રિલ, 2023 થી, લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઈન્સ ટેક્સ (LTCG) નો લાભ ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર ઉપલબ્ધ રહેશે નહીં અને તેના પર માત્ર શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેન્સ (STCG) ટેક્સ લાગશે. હાલમાં, લાંબા ગાળામાં ડેટ ફંડમાં ઇન્ડેક્સેશન લાભ લેવા માટે LTCG પર 20 ટકા અને ઇન્ડેક્સેશન વિના 10 ટકા ટેક્સ લાગે છે. જો કોઈ ફેરફાર થશે, તો કર લાભો દૂર કરવામાં આવશે અને રોકાણકારના ટેક્સ સ્લેબ અનુસાર ટેક્સ વસૂલવામાં આવશે.
શું બદલાઈ રહ્યું છે અને કેવી રીતે વધુ ટેક્સ લાગશે
આ સુધારાઓને સંસદ દ્વારા મંજૂર કરવામાં આવ્યા છે અને આવી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમના ધારકો કે જેઓ તેમની સંપત્તિના 35 ટકા ઇક્વિટી શેરમાં રોકાણ કરે છે તેમના પર તેમના સંબંધિત સ્લેબ મુજબ ટેક્સ લાગશે. આનો સીધો અર્થ એ છે કે 1 એપ્રિલ, 2023 પછી, આવા ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કે જેમાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ સ્કીમનું ઈક્વિટીમાં રોકાણ 35 ટકાથી વધુ ન હોય તેના પર આવકવેરા દરો મુજબ ટેક્સ લાગશે.
31 માર્ચ, 2023 સુધી, આવકવેરાનો કાયદો હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર લાગુ થાય છે. 36 મહિના પહેલાં ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડને રિડીમ કર્યા પછી યુનિટના વેચાણ પરનો કોઈપણ લાભ ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ તરીકે વસૂલવામાં આવે છે. જો કે, 36 મહિનાથી વધુના હોલ્ડિંગ સમયગાળા પછી એકમોનું વેચાણ લાંબા ગાળાના મૂડી લાભને આકર્ષિત કરે છે. ઇન્ડેક્સેશન લાભ સાથે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો પર 20% કર લાદવામાં આવે છે.
શું અસર થશે
હાલમાં, ત્રણ વર્ષથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવેલા રોકાણો પર ટૂંકા ગાળાના લાભો રોકાણકારની આવકમાં ઉમેરવામાં આવે છે અને સામાન્ય દરે કર લાદવામાં આવે છે. જો રોકાણનો સમયગાળો 3 વર્ષથી વધુ હોય, તો આમાંથી થતી આવક લાંબા ગાળાના મૂડી લાભમાં સમાવવામાં આવે છે, તેના પર ઇન્ડેક્સેશન પછી 20% ટેક્સ લાગે છે. હવે, રોકાણકારો આ વિકલ્પમાં ગમે તેટલા સમય સુધી નાણા રાખે તો પણ તેનો નફો ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભની શ્રેણીમાં ગણવામાં આવશે. નિષ્ણાતો માને છે કે જ્યારે આ નિયમો લાગુ કરવામાં આવે છે, ત્યારે ડેટ ફંડ્સ, FD અથવા NSC અને હાઇબ્રિડ ફંડ્સ જેવા ફિક્સ્ડ ઇન્કમ વિકલ્પો બધા સમાન હોઈ શકે છે અને ડેટ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટમાંથી અન્ય વિકલ્પોમાં નાણાં ટ્રાન્સફર કરી શકાય છે.
ઇન્ડેક્સેશન લાભ શું છે
ઇન્ડેક્સેશન લાભો હોલ્ડિંગ સમયગાળા દરમિયાન ફુગાવાને અનુક્રમિત કરવામાં આવે છે અને તમારા કરને ઘટાડે છે. જો ફુગાવો ઘણો વધારે હોય, તો ઈન્ડેક્સેશન લાભને કારણે ટેક્સ ઓછો થાય છે.
જો કે, 1 એપ્રિલથી, આ સિસ્ટમ બદલાઈ રહી છે અને ટૂંકા ગાળાના લાભોની જેમ, લાંબા ગાળાના લાભો પણ રોકાણકારોની આવકમાં શામેલ કરવામાં આવશે અને સામાન્ય સ્લેબ અનુસાર ટેક્સ લાગશે.
રોકાણકારોનું શું થશે
1 એપ્રિલથી, આવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણ પર રોકાણકારોએ તેમના ટેક્સ સ્લેબ મુજબ નફા પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. આવી સ્થિતિમાં ટેક્સ બેનિફિટ મેળવવા માંગતા રોકાણકારોને તેનાથી નુકસાન થશે.
જો રોકાણકાર 30% ટેક્સ સ્લેબમાં છે, તો હવે તેણે ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર 100% સુધી ટેક્સ ચૂકવવો પડી શકે છે. જો તમે આવા ફંડ્સમાં રોકાણ કરેલા નાણાંને લાંબા સમય સુધી રાખો છો, તો પણ તમારે ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભ કરના દર અનુસાર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.